Для выявления подозрительных клиентов ЦБ РФ советует банкам анализировать налоговую базу компаний, сличать  их IP-адреса и уделять повышенное внимание клиентам, снимающим наличку с корпоративных карт. Расширяются основания для приостановления операций по счетам и полного отказа в банковском обслуживании. В общем, отвечать за налоги теперь придется не только перед ИФНС, но и перед банками.

В Методических рекомендациях Банка России от 21.07.2017 № 18МР речь идет прежде всего о выявлении и пресечении операций, реальные цели которых – уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод капитала из РФ, отмывание и другие противозаконные цели, в том числе транзитных операций.

Маленькие налоги – большие проблемы

При выявлении клиентов, операции которых отвечают признакам транзитных, ЦБ акцентирует внимание банков на клиентов, которые искусственно завышают размер уплачиваемых с банковских счетов налогов и других обязательных платежей. Регулятор рекомендует банкирам ориентироваться на показатель 0,9 % от дебетового оборота по счету. Если компания платит меньше, она в зоне риска. В течение последнего года для выявления незначительной доли уплачиваемых налогов, не сопоставимой с масштабом деятельности клиента,  действовал другой ориентир - 0,5% (методические рекомендации ЦБ РФ от 13.04.2016 № 10-МР). Как видим, регулятор играет на повышение.