Признаки, которые позволяют инспекторам предположить, что к моменту вступления в силу решения по проверке компания избавится от всего имущества, перечислили арбитры в Постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 22.08.2024 № Ф06-6031/2024 по делу № А12-23153/2023.

Обеспечительные меры могут быть наложены на деньги и имущество проверяемой компании раньше вступления в силу решения, если ревизоры в ходе контрольных мероприятий зафиксируют одновременно все три признака:

• компания использует схемы ухода от налогов, и этот факт подтверждается материалами проверки;
• фирма до начала проверки выводила активы, реагируя таким образом на запросы из ИФНС о представлении пояснений и информации;
• предприятие игнорировало запросы документов из ИФНС во время проверки.