Можно ли компании оптимизировать процесс проверки своих контрагентов так, чтобы и «волки были сыты, и овцы целы»?  Чтобы не испортить отношения с поставщиками, избежать претензий налоговиков, и, случись что, доказать свою законопослушность в суде. То есть, проявить  должную осмотрительность «малой кровью», пользуясь исключительно «официальными источниками» -  бесплатными сервисами ФНС России. Практика показывает, что пока особо уповать на это не следует.

Занимательная ролевая игра под названием «должная осмотрительность в выборе контрагента» с годами не утратила популярности. Правила просты:  в обязанность предпринимателям вменяется проверка своих контрагентов, коих у каждого могут быть десятки, а то и сотни. В обязанности налоговиков входит проверка того, насколько тщательно их подопечные проверяют своих контрагентов.

И, наконец, судьям высших инстанций  приходиться проверять обоснованность действий  всех участников этой «проверочной цепочки», включая своих нижестоящих коллег. Все при деле, никому не скучно. А вот об эффективности этого «нагромождения ситуаций» говорить сложно – ведь зачастую компании и контрагенты лишь симулируют то, что они «проверяют и проверяются». «Формальным подходом» грешат и налоговики.

На сетования предпринимателей, что, мол,  для изучения  всей  подноготной своих поставщиков им нужно обладать, как минимум, функциями полицейских,  и что подобные проверки отнимают у них  слишком много времени,  налоговики традиционно возражают, что  методов – хоть отбавляй, было бы желание.