Банкротство всегда является крайней мерой, когда бизнес перестает приносить доход. Однако некоторые компании используют процедуру банкротства для совершения незаконных операций - вывода денежных средств и имущества. В этой статье подробно рассмотрены такие понятия как преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки по которым их можно определить, а также виды ответственности, предусмотренные за совершение подобных противоправных действий.

Встречаются случаи, когда деятельность компании становится убыточной, в частности из-за роста кредиторской задолженности и расходов, высокой налоговой нагрузки, небольших доходов и т.п. В связи с этим некоторые компании решают разделить бизнес на несколько небольших компаний путем ликвидации (банкротства) старой компании, создания новых компаний и «перевода» в эти компании товара и персонала, арендованных площадей. Основная цель, преследуемая некоторыми владельцами бизнеса избавиться от кредиторской задолженности путем банкротства предприятия.

При этом некоторые руководители задаются вопросом лишь о том, может ли юридическое лицо быть привлечено к ответственности по долгам другого лица, если компании признаются взаимозависимыми по отношению друг к другу? Может ли кредиторская задолженность прежней компании при его закрытии перейти ко вновь созданным компаниям?

В данной ситуации компании нужно быть предельно осторожной и обратить внимание на тот факт, что в таких ситуациях возникают еще и риски со стороны налоговых органов в части признания дробления бизнеса фиктивным, если ликвидируемая компания применяла ОСНО, а новые компании - УСН. Также в таких действиях руководства могут прослеживаться признаки недобросовесности и преднамеренного (фиктивного) банкротства, что может повлечь субсидиарную, административную и уголовную ответственность.