Почему лучше отдавать деньги вовремя

Почему лучше отдавать деньги вовремя


Долг (партнерам, кредиторам или государству), как известно, платежом красен. Невозврат же обогащает скучную жизнь должника разнообразным экстримом. «Вишенкой на торте» - уголовное преследование. Бухгалтера компании в такой ситуации вряд ли сделают «крайним», но и отсидеться в стороне у него, скорее всего, не получится.

Пугать «тюремной лирикой» не будем – только факты, нормы уголовного законодательства и советы, как избежать драконовских финансовых санкций или (тьфу-тьфу) казенных мест Задолжать можно кому угодно. Начнем с контрагентов.

Должны партнерам

Ситуация, когда контрагенты не хотят платить по счетам, очень распространена. Заповедью о прощении долгов руководствуются далеко не все. Точнее, единицы. Если должник игнорирует решение суда о взыскании задолженности, его (должника) могут привлечь к уголовной ответственности. Санкции установлены в статье 177 Уголовного кодекса РФ - «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности» .

Наказание за злостное уклонение от уплаты долгов:

  • штраф в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до 18 месяцев;

  • либо обязательные работы на срок до 480 часов либо принудительные работы на срок до двух лет;

  • либо арест на срок до шести месяцев;

  • либо лишение свободы на срок до двух лет.

Что такое «злостное уклонение», в законе не сказано. Это понятие оценочное. Благодаря этому в «злостные уклонисты» могут записать любого.

Как правило, суд признает уклонение злостным:

  • если у должника есть денежные средства, но он ничего не делает для того, чтобы погасить долг;

  • если руководитель фирмы-должника в грубой форме отказывается выполнять требования пристава-исполнителя;

  • если должник продает или скрывает имущество, переезжает в другой город и никому об этом не сообщает.

Обратите внимание

Дознаватель может возбудить уголовное дело, только если сумма долга больше 1 500 000 рублей. Это требование не относится к уклонению от оплаты ценных бумаг. Здесь размер долга значения не имеет.

Особенности возбуждения уголовного дела 

Злостное уклонение от уплаты долгов расследуют дознаватели полиции. Как правило, информация о преступлении поступает в полицию от фирмы-кредитора. Но бывает, что в органы сигнализирует судья, принявший решение о взыскании долга, или пристав, которому поручено исполнить это решение.

Чтобы возбудить дело, дознаватель должен изучить решение суда о взыскании долга. Затем он выяснит, какие меры принудительного взыскания принял пристав.

Дознаватель обязательно побеседует с сотрудниками фирмы-должника. Ему нужно установить, была ли у фирмы реальная возможность оплатить долг. Если у должника нет денег, в возбуждении дела будет отказано.

Особенности следствия

Возбудив уголовное дело, дознаватель выяснит, как именно должник уклонялся от погашения задолженности, сколько раз потерпевший обращался с требованием отдать долг. Это нужно, чтобы доказать злостность уклонения.

Дознаватель обязательно установит размер ущерба. Сделать это несложно. Сумма долга указана в решении суда. Если она меньше 1 500 000 рублей, привлечь должника к уголовной ответственности не удастся.

В банке дознаватель изымет кредитное дело фирмы-должника, в налоговой инспекции – ее балансы за последние отчетные периоды (в зависимости от того, сколько времени фирма уклонялась от погашения долга). К банкам, кстати, мы еще вернемся…

Подозреваемого дознаватель допросит о том, на какие нужды был использован кредит, почему он до сих пор не погашен и т. д. В качестве свидетелей будут допрошены работники финансового отдела и бухгалтерии. Дознаватель должен установить, была ли у фирмы реальная возможность погасить долг.

Дознаватель может назначить экспертизы: почерковедческую, чтобы определить, кто подписывал бумаги, и судебно-бухгалтерскую, чтобы узнать, есть ли у фирмы финансовые трудности и вела ли она хозяйственную деятельность после того, как суд вынес решение взыскать задолженность.

Особенности прекращения уголовного дела 

У фирмы-должника есть два способа сделать так, чтобы дознаватель прекратил уголовное дело.:

1)      погасите хотя бы маленькую часть долга. На практике дознаватель в этом случае сразу же прекращает уголовное дело;

2)      постарайтесь примириться с потерпевшим. Если он напишет дознавателю заявление, что претензий не имеет, уголовное дело будет прекращено.

Как поступают суды 

Уголовные дела по этой статье пока доходят до суда достаточно редко. Если у должника нет денег или он хотя бы частично погасил долг, дознаватель не будет возбуждать уголовное дело. Но обвинительные приговоры все же есть. Как правило, суд назначает наказание в виде штрафа. Кроме того, должник должен выплатить кредитору всю сумму долга.

Пример Как это бывает

Задолженность ООО «Космос» компании «Радар» накапливалась с начала 2008 года. Когда долг составил 3 300 000 руб., фирмы подписали соглашение о его возврате в течение пяти месяцев. По окончании этого срока деньги на счет «Радара» так и не поступили.

Компания обратилось в арбитражный суд с иском к «Космосу» о взыскании долга. Иск был полностью удовлетворен. Однако и после этого директор «Космоса» Петров продолжал уклоняться от уплаты долга. ООО «Радар» обратилось с заявлением в полицию.

В результате уголовный суд признал директора «Космоса» виновным в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ) и приговорил его к штрафу в размере 200 000 руб.

Кроме того, суд обязал ООО «Космос» выплатить ООО «Радар» всю сумму долга – 3 300 000 руб.

Задолжали банку

В сущности, он тоже как бы «партнер». Но с такими партнерами иной раз и врагов не нужно. Вот казалось бы, хорошая новость – о том, что власти готовы в следующем году увеличить субсидии из бюджета на программу льготных кредитов для малого и среднего предпринимательства в 11 раз. То есть банки будут кредитовать этот самый бизнес гораздо охотнее. Да они, в принципе, и сейчас не против. Вот только… Все, наверное, смотрели фильм «Калина красная». Там представитель, как сейчас сказали бы, организованной преступной группировки в исполнении Георгия Буркова навязчиво пытается через своего представителя передать определенную сумму денег Егору Прокудину (Василий Шукшин). А тот мало того, что отказывается, но еще и бьет представителя «по мордасам» пачкой купбр, приговаривая: «Ах ты , сопляк, деньги привез. А ты думал, что отдавать надо! Думал, тварь!? Думал, гадина?!» Как кому, а автору статьи иной раз хочется ответить на навязчивые предложения сотрудников банка (и откуда только телефон взяли?) одолжиться у них деньгами именно подобным образом. Но мы отвлеклись – поговорим о несколько иных материях.

Уголовная ответственность за«кредитные» нарушения

Принимая решение о получении кредита, имейте в виду: некоторые необдуманные действия могут привлечь к вашей фирме внимание полиции. Именно она расследует нарушения, перечисленные в статье 176 «Незаконное получение кредита» Уголовного кодекса.

Вот эти нарушения:

1) получение кредита (льготного кредита) обманным путем (ч. 1 ст. 176 УК РФ);

2) нарушения при получении и использовании государственного целевого кредита (ч. 2 ст. 176 УК РФ).

Наказание за получение кредита обманным путем :

  • штраф в размере до 200 000 рублей;

  • или штраф в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев;

  • или арест на срок до шести месяцев;

  • или обязательные работы на срок до 480 часов;

  • или принудительные работы на срок до пяти лет;

  • или лишение свободы на срок до пяти лет.

Наказание за незаконное получение или нецелевое использование государственного кредита:

  • штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей;

  • или штраф в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет;

  • или ограничение свободы на срок от одного года до трех лет;

  • или принудительные работы на срок до пяти лет;

  • или лишение свободы на срок до пяти лет.

Как поступают суды

Дела, возбужденные по части первой статьи 176 Уголовного кодекса РФ, рассматриваются районным судом.

За незаконное получение кредита судьи в основном назначают штраф или условное лишение свободы. Штраф назначается, если осужденному есть чем его заплатить. В остальных случаях (если есть смягчающие обстоятельства и отсутствуют отягчающие) можно получить условный срок.

На решение суда об условном наказании может повлиять мнение потерпевшего. Чтобы оно было положительным, нужно возместить ущерб от преступления, а проще говоря, погасить кредит.

Рассмотрим каждую из этих ситуаций.

Опасности при получении льготного кредита 

Чтобы получить кредит (льготный кредит), фирма должна представить в банк (или другое кредитное учреждение) сведения о своем финансовом состоянии. Если они ложные, руководителю фирмы (предпринимателю) может грозить уголовная ответственность. Правда, есть одно обязательное условие – действия обвиняемого должны причинить крупный ущерб (более 1 500 000 руб.) потерпевшей стороне, то есть банку или другой кредитной организации.

Пример «Липовая» льгота

Чтобы получить льготный кредит, предприниматель Страхов представил в банк поддельные документы, свидетельствующие о малой прибыльности его бизнеса. На этом основании он просил уменьшить процентную ставку. Банк предоставил предпринимателю льготный кредит.

Когда в положенный срок ни кредит, ни причитающиеся по нему проценты предприниматель не возвратил, служба безопасности банка провела проверку и установила обман. После чего в отношении Страхова было возбуждено уголовное дело по части 1 статьи 176 «Незаконное получение кредита» Уголовного кодекса РФ.

Имейте в виду: под кредитом понимают передачу в долг не только денег, но и товаров.

Пример. Упущенные проценты

Генеральный директор ОАО «Контакт-Агросервис» попросил в долг у ООО «Кредо» две цистерны растворителя. При этом руководитель акционерного общества продемонстрировал кредитору фиктивные договоры о том, что его фирма будет проводить выгодные работы с использованием этого вещества. Цистерны общество вернуло вовремя, но проценты за их использование не заплатило.

Лишившись средств, на которые рассчитывал, кредитор не смог приобрести необходимые для своей деятельности материалы, в результате чего понес убытки. Директор ООО «Кредо» обратился в полицию. Следователь возбудил уголовное дело по статье 176 «Незаконное получение кредита» Уголовного кодекса РФ.

Привлечь к уголовной ответственности следователь может и за незаконное получение аванса, предоплаты, отсрочки или рассрочки платежа (коммерческий кредит).

Пример. Наказуемое опоздание

ООО «Агропром» заключило с ООО «Пекарь» договор купли-продажи двух тонн муки. В договоре было предусмотрено, что «Пекарь» в качестве предоплаты должен перечислить на счет «Агропрома» 20 000 руб.

Подписывая договор, руководитель «Агропрома» представил кредитору поддельные документы, подтверждающие, что мука уже находится у него на складе. На самом деле мука поступила на склад только через месяц. В результате товар был передан «Пекарю» значительно позже, поэтому он не смог поставить муку в магазины.

Таким образом, обществу был причинен ущерб, пострадала и его деловая репутация. Если «Пекарь» обратится в полицию, следователь может возбудить уголовное дело по части 1 статьи 176 «Незаконное получение кредита» Уголовного кодекса РФ.

Опасности при получении государственного кредита

Государство может выдавать кредиты под конкретные целевые программы (например, строительство жилья).

Не каждая фирма (предприниматель) вправе претендовать на такой кредит. Чтобы получить разрешение, нужно собрать много разных документов: справку-расчет, баланс на последнюю отчетную дату, прогноз прибыли, расшифровку долгосрочных финансовых вложений и т. д.

Ложные сведения в этих документах могут послужить поводом для возбуждения уголовного дела по части 2 статьи 176 «Незаконное получение кредита» Уголовного кодекса РФ.

Эта статья также предусматривает ответственность за нецелевое использование государственного кредита.

Пример. Кредит – целевой, использование - произвольное

ООО «Искра» был предоставлен кредит в рамках государственной программы «Обеспечение жильем военнослужащих». На выделенные из бюджета средства фирма построила 50-квартирный дом. Однако жилье было распределено не между военнослужащими, а между работниками «Искры».

Сотрудники полиции привлекли директора общества к уголовной ответственности за нецелевое использование кредита (ч. 2 ст. 176 УК РФ).

Имейте в виду: обязательное условие для возбуждения уголовного дела – крупный ущерб. Его размер составляет более 1 500 000 рублей (примечание к ст. 169 УК РФ).

Невозвращение кредита 

Если фирма не вернула полученный с нарушениями кредит, ее руководителя могут привлечь к уголовной ответственности за мошенничество в сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ). Наказание за это преступление посерьезней, чем за незаконное получение кредита:

  • штраф в размере до 120 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года;

  • либо обязательные работы на срок до 360 часов;

  • либо исправительными работами на срок до одного года;либо ограничение свободы на срок до двух лет;

  • либо принудительныtработы на срок до двух лет;

  • либо арестом на срок до четырех месяцев.

То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору:

  • штраф в размере до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет;

  • либо обязательные работы на срок до четырехсот восьмидесяти часов;

  • либо исправительные работы на срок до двух лет;

  • либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового;

  • либо лишение свободы на срок до четырех лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.

Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере:

  • штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет;

  • либо принудительные работы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового;

  • либо лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до 1,5 лет либо без такового.

Наконец, «гвоздь программы» - те же деяния, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере:

  • лишение свободы на срок до 10 лет со штрафом в размере до 1 млн рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3 лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до 2 лет либо без такового.

Актуально

Крупным размером в настоящей статье и статье 159.5 настоящего Кодекса признается стоимость имущества, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей, а особо крупным - шесть миллионов рублей.

Пример. «Дутый» баланс

В этой области вставляем текст примераДиректор ООО «Стройтек» Савченко, чтобы получить кредит, сфальсифицировал баланс (улучшил показатели финансового положения фирмы).

Банк предоставил обществу кредит в размере 200 000 руб. «Стройтек» кредит не вернул.

Служба безопасности банка провела проверку, по результатам которой было решено обратиться в полицию.

В ходе расследования следователь установил, что Савченко за короткий промежуток времени получил крупные кредиты еще в нескольких банках. И это несмотря на то, что ООО «Стройтек» убыточно, а значит, не может погасить кредит.

При таких обстоятельствах следователь пришел к выводу, что Савченко возвращать кредит и не собирался.

Директору ООО «Стройтек» было предъявлено обвинение по статье 159.1 - «Мошенничество в сфере кредитования» Уголовного кодекса РФ.

Кто несет ответственность

За незаконное получение кредита (ч. 1 ст. 176 УК РФ) ответственность несет только руководитель фирмы или предприниматель.

Если же речь идет о государственном кредите (ч. 2 ст. 176 УК РФ), то ситуация несколько иная. За представление ложных сведений отвечает тот, кто утвердил необходимые для получения кредита документы. За нецелевое использование кредита – тот, кто вправе распоряжаться бюджетными средствами.

Это может быть не только директор фирмы, но и:

  • руководитель подразделения фирмы (филиала, представительства);

  • работник фирмы, имеющий соответствующие полномочия;

  • аудитор (привлеченный на основании гражданскоправового договора);

  • арбитражный управляющий (на основании закона или какого-либо распорядительного акта);

  • член правления и пр.

Особенности следствия

Нарушения, связанные с получением кредита, расследуют следователи полиции.

Чаще всего поводом для возбуждения уголовного дела служит заявление потерпевшей стороны – кредитора. Правда, одного заявления недостаточно.

Получив сигнал о нарушении, оперативники должны провести так называемую доследственную проверку. А значит, они придут к предполагаемым нарушителям, чтобы посмотреть финансовые документы, побеседовать с сотрудниками бухгалтерии или финансового отдела.

В такой ситуации работникам фирмы лучше направлять проверяющих со всеми вопросами к руководству.

«Ничего не знаю, все вопросы к директору», – вот позиция, которой следует придерживаться по крайней мере до тех пор, пока руководство не поймет, в чем дело.

Возбудив дело, следователь в тот же день обязан уведомить об этом потерпевшего, то есть кредитора.

С обвиняемого, как правило, берется подписка о невыезде. Другие меры пресечения (заключение под стражу, залог и т. д.) применяются крайне редко.

Бывает, что суд по просьбе следователя временно отстраняет руководителя фирмы от должности.

Как правило, следствие начинается с выемки документов. В банке следователь изымает кредитное дело, в налоговой инспекции – баланс и прилагаемые к нему отчеты по состоянию на день получения кредита, в бухгалтерии фирмы, получившей кредит, – первичные документы, справки складского учета и т. д. (в общем, все, что может подтвердить виновность подозреваемого).

Для следствия эти документы имеют чрезвычайно важное значение. Следователь попытается раздобыть их не только в офисах, но и в квартирах, гаражах, на дачах руководителя фирмы и главного бухгалтера. При этом производить обыск и выемку в жилом помещении, осматривать его (при отсутствии согласия проживающих в нем лиц) следователь может только на основании решения суда.

Чтобы обеспечить погашение кредита, следователь может обратиться в суд для принятия решения об аресте счетов и имущества подозреваемого.

Но сначала следователь выяснит, чем владеет заемщик. Для этого он направит запросы в различные государственные структуры. Например, в ГИБДД (чтобы узнать о наличии транспортных средств), в службы, регистрирующие права на недвижимое имущество, БТИ (чтобы узнать о наличии недвижимости), земельные комитеты (о наличии земельных участков), налоговые инспекции (о наличии счетов в банках).

И, конечно же, следователь допросит обвиняемого, потерпевшего, свидетелей. В качестве свидетелей он обязательно вызовет сотрудников структуры, выдавшей кредит (например, банка), и главного бухгалтера фирмы, получившей кредит.

Чтобы выяснить финансовое положение фирмы-заемщика, следователь может назначить судебно-бухгалтерскую экспертизу. А если нужно определить подделку документов, назначит почерковедческую или техникокриминалистическую экспертизу.

P.S. Отношения у банков не то что с заемщиками, но и с клиентами вообще, сейчас не ахти. Что касается долгов между деловыми партнерами, то тут во взаимоотношениях сейчас наблюдается регресс, ведущий нас прямиком в «лихие 90-е». То есть судебные разбирательства начинают отходить на второй или десятый план, а актуальным становится бизнес по выбиванию долгов силовыми мерами с использованием подручных средств – паяльников,у тюгов и арматуры. Причем речь , понятное дело, идет уже не о коллекторах, а реально о бандитах. По словам полицейских, сегодня на черном рынке услуг можно «уступить» свое право взыскать деньги с должника лихим людям. Причем вовсе не важно, имеется ли у кредитора расписка или другое документальное подтверждение финансовых обязательств. Кроме того, по данным источника в правоохранительных органах, сегодня резко увеличилось число «разборок», которые не попадают в официальную статистику. Если у «белого» или «серого» бизнеса есть возможность решить вопросы в правовом поле (через суды и медиаторов), то нелегалы такой возможности лишены. 

На заметку

Верховный Суд РФ в определении от 04.04.2018 № 306-КГ18-2499 признал, что за время отбывания ИП уголовного наказания страховые взносы, налоги и пени начислять нельзя. Так себе утешение, не правда ли?

«Долг из живых денег постепенно трансформируется, разрастается как опухоль до размеров предприятия заемщика. В конце - хирургическое вмешательство, то есть ампутация бизнеса», — объясняет на пальцах реалии современного механизма вымогательства источник, знакомый с ситуацией в мире оргпреступности. Силовики же по большей части заявлений на вымогателей сегодня выносят отказные материалы, ссылаясь на то, что конфликт находится в зоне гражданско-правовых отношений. Вроде человек сам брал деньги, должен был думать, что делает, рассчитывать свои возможности, риски... А «вышибалы», дескать, выполняют свою непростую, но нужную работу. То есть к заемщику доверия нет, как к алкоголику или наркоману».

Так что лучше не занимать вообще, а одалживаясь – соразмерять сегодняшние потребности в деньгах с будущими возможностями по их оплате.

Сергей Данилов, корреспондент «ПБ»



Читайте далее



Смотрите в бераторе по этой теме: